Näin rekisteröidyt arvonlisäverovelvolliseksi
Kun ostat palveluita ulkomailta (Esimerkiksi Uberilta, jonka kotipaikka on Alankomaat) tai tarjoat palveluita toisiin EU-maihin rekisteröidyille yrityksille, kuten Uberille, saatat olla velvollinen ilmoittautumaan arvonlisäverovelvolliseksi.
Tämä sivu opastaa sinua rekisteröitymään arvonlisäverovelvolliseksi, jos et ole sitä aikaisemmin tehnyt. Huomio, että rekisteröinti prosessi kestää kolmesta kuuteen viikkoon.
Keskustele veroneuvojan kanssa tarkemmista kriteereistä ja edellytyksistä, jotka koskevat sinua.
Mitä rekisteröintisi sisältää
Palvelun tuottamisesta kerätty arvonlisävero
Kuljetuspalveluidesi myymisestä matkustajille keräämäsi ALV on maksettava Veroviranomaiselle arvonlisäveroilmoituksesi yhteydessä. Huomaa, että Uber Ridesin kautta tarjottavat kuljetuspalvelut ovat periaatteessa (olettaen, että VIES-rekisteröinti ei koske) 10 % ALV:tä, kun taas Uber Connectin kautta tarjottaviin toimituspalveluihin sovelletaan periaatteessa (olettaen, että VIES-rekisteröintiä ei sovelleta) 24 % ARVONLISÄVERO. Vain VIES-rekisteröinnin tapauksessa (viittaamme alla olevaan selitykseen), arvonlisäveroa ei veloiteta puolestasi tarjotuista kuljetuspalveluista.
Arvonlisävero, joka vähennetään yrityksen liiketoimintaan liittyvistä ostoista
Arvonlisäverollisena saat vähentää arvonlisäveron, joka sisältyy toiselta arvonlisäverovelvolliselta ostamasi tavaran tai palvelun hintaan, Vähennyksen voi tehdä vain kuluista, jotka on liittyvät suoraan liiketoimintaasi esimerkiksi polttoaineesta ja auton huollosta.
Jos autoa käytetään osittain yksityisajoihin
Voidaksesi vähentää arvonlisäveron, Verohallinto edellyttää pitämään ajopäiväkirjaa, joka sisältää
- matkojen alkamis- ja päättymisaika
- matkojen alkamis- ja päättymispaikka
- tarvittaessa ajoreitti
- matkamittarin lukema ajon alussa ja lopussa
- matkan pituus
- ajon tarkoitus
- auton käyttäjä.
Ajopäiväkirja on osa kirjanpitoaineistoa ja tulee säilyttää kuusi vuotta tilikauden päättymisestä.
Ilman ajopäiväkirjaa vähennystä ei saa tehdä.
Kriteerit ja Edellytykset
Olet velvollinen rekisteröitymään arvonlisäverovelvolliseksi, jos yrityksesi tilikauden (yleensä kalenterivuosi) liikevaihto ylittää 15 000 euroa. Jos liikevaihto ei ylitä raja-arvoa, rekisteröityminen ALV-tietojen sähköiseen vaihtojärjestelmä (VIES) riittää. Lue lisää VIES-järjestelmästä alla.
Voit tietyissä tilanteissa hakeutua vapaaehtoisesti arvonlisäverovelvolliseksi, vaikka tilikauden liikevaihto ei ylitä 15 000€ alarajaa. Lue lisää tästä Verohallinnon sivuilta.
Suosittelemme, että keskustelet asiasta Verohallinnonn kanssa ja käytät veroasiantuntijan palveluita. Tässä on yksi ehdotus:
Lisäksi Verohallinnolla on hyvää aiheeseen liittyen verkossa vero.fi.
Rekisteröityminen VIES- järjestelmään
Kun vuotuinen liikevaihtosi ei ylitä ALV-rekisteröintirajaa, vaaditaan ainoastaan VIES-rekisteröinti ja ilmoitusvelvollisuus ostoista ja mahdollisista myynneistä EU:n sisällä, koska teet maiden rajat ylittäviä liiketoimia Uberin kanssa Alankomaissa.
Vain VIES-rekisteröinnin yhteydessä:
- älä veloita arvonlisäveroa palveluistasi;
- älä palauta arvonlisäveroa ostoistasi;
- Ilmoita ja maksa arvonlisävero ulkomailta ostamistasi palveluista
- Ilmoita muille EU:n yrityksille tekemästäsi myynnistä
Varmista, että veroprofiilisi on aina ajan tasalla. Valitsemalla Pienyrityksiä koskevan menettely -ruudun veroprofiilissasi (katso alta lisätietoja veroprofiilin asetuksista) vahvistat, että olet oikeutettu VIES-rekisteröintiin. Tämän seurauksena puolestasi toimitettavista kuljetuspalveluista laadituissa laskuissa ei ole ALV-maksua.
Uber-profiilisi
Uber-profiili - ALV
Muista antaa meille voimassa oleva ALV-numero (lisäämällä se Veroprofiili-/Laskuasetukset-sivullesi) ja päivittää veroprofiilisi Uber-sovelluksessa. ALV-numero lisätään muodossa FI12345678 (jos Y-tunnuksesi on 1234567-8).
Uber-profiili - VIES
Muista antaa meille voimassa oleva ALV-numero (lisäämällä se Veroprofiili-/Laskuasetukset-sivullesi) ja päivittää veroprofiilisi Uber-sovelluksessa. Valitse “Pienyrityksiä koskeva menettely” -vaihtoehto vain, jos olet oikeutettu VIES-rekisteröintiin. ALV-numero lisätään muodossa FI12345678 (jos Y-tunnuksesi on 1234567-8). On omalla vastuullasi varmistaa, että veroprofiilisi pysyy aina ajan tasalla. Tarkemmin sanottuna olet itse vastuussa siitä, että Pienyrityksiä koskeva menettely -ruutu on oikea-aikaisesti valittu tai poistettu veroprofiilistasi. Valitsemalla Pienyrityksiä koskevan menettely -ruudun vahvistat, että olet oikeutettu vain VIES-rekisteröintiin, minkä seurauksena Uberin puolestasi lähettämät laskut eivät enää sisällä ALV-maksua.
Usein kysyttyjä kysymyksiä
- Tarvitseeko sinun rekisteröidä yritys?
Sinun täytyy rekisteröidä yrityksesi kaupparekisteriin osoitteessa www.ytj.fi tai osoitteessa www.prh.fi. Voit myös rekisteröityä täyttämällä ja lähettämällä lomakkeet postitse, mutta postimaksut ovat kalliimpia ja omakustanteisia.
Voit päättää itse yhtiömuotosi. Toiminimi tai osakeyhtiö ovat yleisimpiä vaihtoehtoja. Suosittelemme keskustelmaan asiantuntijan kanssa sinulle sopivimman yhtiömuodon löytämiseksi. Tässä on yksi suostitus:
Jos sinulla on jo toiminimi, mutta et ole aikaisemmin tarjonnut henkilöliikennepalveluita, muistathan ilmoittaa Patentti ja Rekisterihallitukseen sekä Verohallinnolle, että toimialasi on muuttunut.
Jos sinulla on olemassa oleva osakeyhtiö, muistathan tarkastaa asiantuntijalta, tuleeko sinun tehdä muutoksia yhtiöjärjestykseen.
Huomaathan, että rekisteröityminen kaupparekisteriin ei automaattisesti rekisteröi sinua Verohallinnon järjestelmiin! Sinun täytyy rekisteröityä Verohallintoon erikseen.
- Miten hankin taksiluvan?
- Saan Uberilta lisämaksuja suosittelemistani kuljettajista tai promootioista. Miten näitä käsitellään ALV-näkökulmasta?
Yleensä näiden maksujen katsotaan olevan tuloa palveluista, joita tarjoat Uberille. Tarkasta suoritusten verokohtelu Verohallinnon, kirjanpitäjän tai veroasiantuntijan kanssa.
- Luoko Uber laskut matkustajille puolestani?
Kyllä, Uber luo laskut matkustajille puolestasi.
- Miten lasken Uberin kautta tekemäni liikevaihdon?
Liikevaihto on myymiesi palveluiden summa. Uber sovelluksessa tämä on matkustajille tehdyt myynnit. Huomioithan, että verotarkoituksiin sinun tulee ottaa huomioon myös kaikki liikevaihto Uberin ulkopuolella.
Huomaa myös, että Verohallinto edellyttää, että pidät ajopäiväkirjaa, jossa käy ilmi ajokilometrit jaettuna ammattiajoihin, tuloa tuottamattomiin ammattiajoihin, yksityisajoihin ja muihin ajoihin.
Suosittelemme, että keskustelet verotoimiston ja kirjanpitäjäsi kanssa varmistaaksesi, että lasket liikevaihdon oikein!
- Miten Uberin kautta tienaamani tulot käsitellään tuloverotuksessa?
Saadaksesi lisätietoa tästä, suosittelemme vierailemaan Verohallinnon sivulla vero.fi.
- Miten täytän ALV-ilmoituksen ja EU-myynnin yhteenvetoilmoituksen?
ALV-ilmoitus täytetään Verohallinnon OmaVero palvelussa ja tarvitset siihen Katso-tunnisteen (voimassa vuoden 2019 loppuun) tai pankkitunnisteet. Se, kuinka usein ALV-ilmoitus tulee tehdä riippuu vuotuisesta liikevaihdostasi ja on Verohallinnon määritelemä.
EU-myynnin yhteenvetoilmoitus on tehtävä kuukausittain. Lisätietoa aiheesta löydät täältä.
- Mitä Uberin tietoja tarvitsen, kun täytän EU-myynnin yhteenvetoilmoituksen?
Uber BV:n ALV-numero on: NL 8520 71589 B01.
- Mitä Uberin Verokooste sisältää?
- Mikä Verokooste on? Verokooste on dokumentti, jossa on erittely ansioistasi (kokonaismaksut), palvelumaksuistasi ja ALV:sta. Tämä ei ole virallinen verodokumentti, mutta siitä voi olla apua kirjanpitäjällesi, kun hän tekee veroilmoitustasi.
- Kuka saa Verokoosteen? Jos ajat Uberllä saat koosteen. Jokainen kuljettajapartneri saa omansa.
- Mistä löydän verokoosteen? Löydät verokoosteen kirjautumalla Uber-tilillesi osoiteessa partners.uber.com ja klikkaamalla Verokooste.
- Koska kooste on saatavilla? Verokooste on saatavilla kuukausittain noin viikko kuukauden päättymisen jälkeen.
ALV jonka olet kerännyt asiakkaalta näkyy Verokoosteessa (ja laskulla, joka on lähetetty asiakkaallesi), mutta vain jos olet päivittänyt ALV-numerosi laskuasetuksiisi.
Yleisimpiä termejä:
- Kyytien kokonaismaksut: Tämä on kokonaissumma, jonka olet veloittanut ja laskuttanut matkustajalta. Summa pitää sisällään ALV:n, jonka olet veloittanut.
- Kuljetusalan ALV: Tämä on osuus kokonaismaksusta, joka on ALV:a. Kokonaissummassa on ALV mukana (Suomessa kuljetusalan ALV on 10%). Esimerkiksi, jos matkan kokonaishinta on 11€ silloin:
- Kyydin veroton nettohinta on 10€
- ALV on 10% verottomasta hinnasta eli 1€ (yhteenlaskettu ALV kaikista kyydeistä näkyy Verokoosteellasi
- Uber-kyytien palvelumaksut: Tämä on palvelumaksu, jonka maksat Uberille palvelun käytöstä. Se vähennetään Kokonaismaksuista.
- Miten tippejä verotetaan ja mistä löydän tiedon saamistani tipeistä?
Verohallinnon ohjeiden mukaan tipit (palvelurahat):
- Tuloverotus: Palvelurahat ovat saajansa veronalaista tuloa ja niistä tulee antaa kuitti
- ALV: Kyseessä on asiakkaan kannalta vapaaehtoinen tippi, joten niistä ei suoriteta arvonlisäveroa
Kaikki Uberin kautta saadut matkat tallennetaan elektronisesti ja osana välityspalvelun velvollisuuksia kaikki maksutiedot jaetaan verohallinnolle vuosittain.
- Mistä saan lisätietoja asiasta?
Katso KPMG: n laatimat veroilmoitukset
Jokaisen kuljettajapartnerin verotuksellinen tilanne on omanlaisensa. Tästä syystä, informaatio tällä sivulla ei välttämättä päde sinun ja vastaa tarpeisiisi. Näihin tietoihin ei tulisi turvautua ainoana tietolähteenä, eivätkä ne korvaa henkilökohtaista ja riippumatonta veroneuvontaan. Uber ei pysty tarjoamaan yksilöllistä veroneuvontaa, joten suosittelemme vahvasti sinua keskustelemaan veroasiantuntijan kanssa saadaksesi juuri sinulle sopivia neuvoja. Tiedot tällä sivulla pätevät vain Suomessa.
Last updated on Mar 31 2023
Tietoa